Was Sie wissen sollten, bevor Sie sich bereit erklären, Testamentsvollstrecker zu werden
Es ist eine Ehre, aber es kann auch eine sein riesig Ärger.
Ein geliebter Mensch hat Sie also gebeten, als Testamentsvollstrecker zu fungieren – als Verantwortlicher Verwaltung ihres Nachlasses - im Falle von ihr Vergehen . Die erste Frage, die Ihnen wahrscheinlich in den Sinn kam: Was macht ein Testamentsvollstrecker?! Es genügt zu sagen, dass es selbst in den einfachsten Situationen viel zu beachten gibt. Diese Entscheidung sollten Sie nicht auf die leichte Schulter nehmen.
Die Tätigkeit als Nachlassverwalter (oder persönlicher Vertreter, wie Finanzprofis es nennen) erfordert viel Zeit und Energie sowie viel Liebe zum Detail. Da dies normalerweise keine Anfrage ist, finden Sie hier alles, was Sie direkt von uns wissen müssen Deborah Cartisser , ein leitender Vermögensberater bei Zwölf Punkte Vermögensverwaltung .
Die Grundlagen
Die Nachlassverwaltung umfasst in der Regel zwei Kategorien: Steuererklärung im Namen des Verstorbenen/seines Nachlasses und Nachlassangelegenheiten, bei denen es um die dokumentierte Verteilung von Geldern an die Begünstigten geht. Doch bevor Sie die Verantwortung übernehmen, stellt Ihnen Cartisser einige hilfreiche Fragen:
Huggies Windeln Rückruf 2017
- Was steht im Testament?
- Wer sind die Empfänger der Vermögenswerte?
- Gibt es strittige Beziehungen?
- Wurde jemand absichtlich aus dem Testament ausgeschlossen?
- Rechnet der Grundstückseigentümer mit Problemen zwischen den Begünstigten?
- Gibt es ungewöhnliche oder schwer zu bewertende Vermögenswerte?
- Hat der Grundstückseigentümer eine Liste aller Vermögenswerte und aller Institutionen erstellt, aus denen er Einkünfte oder Vorteile bezieht?
„Verbringen Sie im Voraus Zeit mit dem Nachlassbesitzer, damit Sie alles über den Nachlass, die Kontonummern und Kontaktinformationen jeder Institution, die Vermögenswerte verwahrt, und den Titel jedes Vermögenswerts erfahren“, schlägt sie vor. „Wird das Vermögen im gemeinsamen Namen, im Einzelnamen mit Übertragung von Todes wegen oder treuhänderisch verwaltet? Stellen Sie sicher, dass Sie sich darüber im Klaren sind, solange der Nachlasseigentümer noch lebt.“
Bevor Sie die Rolle des persönlichen Vertreters übernehmen, ist es wichtig, herauszufinden, ob Sie zusätzlich zur endgültigen Steuererklärung des Erblassers eine Erbschaftssteuererklärung für den Bund oder den Bundesstaat ausfüllen müssen, fügt sie hinzu. „Verfügt der Erblasser über einen Wirtschaftsprüfer, den Sie bei Bedarf mit der Erstellung der endgültigen Steuererklärung und der Erbschaftserklärung beauftragen können? Bedenken Sie, dass nicht alle Wirtschaftsprüfer die Steuererklärungen der Erblasser erstellen“, was möglicherweise die Beauftragung eines Wirtschaftsprüfers erfordert.
Unterschreiben auf der gepunkteten Linie
Wenn Sie alle benötigten Informationen erhalten und der Übernahme dieses Titels zustimmen, werden Sie es tun wollen Nehmen Sie die Hilfe eines Rechtsexperten in Anspruch , der aus dem Nachlass ausgezahlt wird. Ein Anwalt hilft Ihnen beim Nachlassverfahren und sorgt dafür, dass das Gericht „Testamentsschreiben“ erstellt. Mit diesen Schreiben werden Sie zum Testamentsvollstrecker/persönlichen Vertreter des Nachlasses ernannt. „Sie müssen Kopien dieser Dokumente an jeden Kontoverwalter oder für jedes Grundstück im Namen des Verstorbenen senden“, erklärt Cartisser.
Sie fügt hinzu: „Egal wie einfach die Nachlassregelung ist, Sie sollten einen Fachmann an Ihrer Seite haben, der Sie berät und sicherstellt, dass Sie richtig vorgehen. Verwalten Sie Ihre Ausgaben, indem Sie organisiert bleiben und bedenken, dass die gesamte Korrespondenz mit dem Anwalt stundenweise abgerechnet wird.“ .'
Außerdem müssen Sie dafür sorgen, dass alle Kosten – einschließlich Anwalts- und Buchhaltergebühren – angemessen und gerechtfertigt sind. „Sie müssen allen Unterlagen nachgehen, um sicherzustellen, dass die Anweisungen ordnungsgemäß befolgt werden“, sagt Cartisser.
Wenn der Verstorbene stirbt, beginnt der Prozess.
Ein persönlicher Vertreter wird dann „das Testament beim Nachlassgericht einreichen, alle Begünstigten schriftlich benachrichtigen, eine Sterbeanzeige veröffentlichen, damit alle Gläubiger über den Tod informiert werden können, ein Inventar und eine Bewertung für jeden Vermögenswert erstellen und die Schulden des Verstorbenen begleichen.“ , und alle Steuern einreichen“, was laut Cartisser innerhalb von neun Monaten nach dem Tod der Person erfolgen muss. „Sobald die Steuern bezahlt sind und Sie eine Befreiung von der Steuerbehörde erhalten haben, verteilt der persönliche Vertreter das Vermögen an die Begünstigten.“
Der persönliche Vertreter muss auch alle dem Verstorbenen geschuldeten Zuwendungen oder Ausschüttungen einziehen. Dazu gehört auch die Einholung einer Sterbedatumsbescheinigung für jedes Konto.
Falls Sie es noch nicht verstanden haben: Dieser Prozess erfordert eine sorgfältige Führung von Aufzeichnungen und eine gute Buchhaltung, um sicherzustellen, dass der Nachlass ausgeglichen ist und keine Gebühren oder Beträge übrig bleiben. „Der persönliche Vertreter sollte eine Datei für jedes Konto führen und alle Gespräche sowie die Daten verfolgen, an denen die Korrespondenz an die verschiedenen Depotbanken gesendet wird“, sagt Cartisser.
Bei materiellen Gegenständen wie Immobilien und Sammlerstücken müssen Sie laut Cartisser auch einen Fachmann mit der Bewertung dieser Vermögenswerte beauftragen, und es ist erwähnenswert, dass verschiedene Bundesstaaten möglicherweise spezifische Anforderungen oder Gesetze haben, die Sie einhalten müssen.
„Alle Vermögenswerte müssen vom Namen des Verstorbenen auf ein neues Nachlasskonto übertragen werden. Der persönliche Vertreter muss außerdem die Vermögenswerte zusammentragen und die Schulden des Verstorbenen begleichen. Sie müssen eine Liste aller Vermögenswerte erstellen und erstellen eine Abrechnung aller Aktivitäten seit dem Sterbedatum, die in der endgültigen Steuererklärung erfasst werden sollen. Es empfiehlt sich, einen Vergleich mit der Steuererklärung des Vorjahres anzustellen, um sicherzustellen, dass Sie keine Konten oder Einkommensquellen übersehen haben, denen Sie geschuldet sind oder die Ihnen gehört haben , der Verstorbene“, fügt Cartisser hinzu.
Das Potenzial für Probleme
Cartisser sagt: „Sie haften persönlich für alle Handlungen, die in böser Absicht oder im Rahmen von Missmanagement oder Verletzung der Treuepflicht begangen werden“, was bedeutet, dass Sie „die Verpflichtung haben, überhaupt im besten Interesse der Begünstigten des Nachlasses zu handeln.“ mal.' Das bedeutet, dass Sie für etwaige Fehltritte persönlich verklagt werden können. „Lesen Sie das Testament, um festzustellen, ob es Formulierungen gibt, die Ihnen während Ihrer Tätigkeit in dieser Funktion Schutz bieten.“
Geld kann auch Böses hervorrufen, selbst wenn man es vielleicht nicht erwartet. „Vermeiden Sie Probleme, die Ihre Professionalität in Frage stellen, indem Sie außergewöhnlich gut organisiert sind“, empfiehlt Cartisser. „Verfügen Sie über ein Nachverfolgungssystem, um alle Aktivitäten in Bezug auf jedes Konto und jeden im Nachlass gehaltenen Vermögenswert aufzuzeichnen.“
Ihr Anwalt kann mit Ihnen zusammenarbeiten, um festzustellen, ob ein Teil des Testaments anfechtbar ist. Doch bevor Sie überhaupt an diesen Punkt kommen, empfiehlt Cartisser Ihnen, „den Nachlassplanungsanwalt zu treffen, der das Testament entworfen hat, und den neuesten Entwurf durchzusehen. Informieren Sie sich über Familienmitglieder und alle Angelegenheiten, die der Anwalt für wichtig hält.“
Machen Sie sich zu jedem Gespräch Notizen und bewahren Sie möglichst viel Korrespondenz mit allen Beteiligten schriftlich auf, fügt sie hinzu. „Kommunizieren Sie schriftlich mit den Begünstigten und informieren Sie sie über den Prozess, den Zeitplan und die Erwartungen bei jedem Schritt. Teilen Sie ihnen mit, dass Ausschüttungen in der Regel erst vorgenommen werden, nachdem die Steuern gezahlt wurden und die Steuerbehörde eine Freigabe des Nachlasses erteilt hat.“ .'
Trödeln Sie auch nicht. Cartisser empfiehlt, dass Sie „sofort damit beginnen und von jedem Konto Kontoauszüge zum Sterbedatum sammeln“.
Das letzte Wort
Die Übernahme dieser Aufgabe wird zeitaufwändig sein und erfordert bei jedem Schritt Liebe zum Detail. „Wenn Sie keine Zeit haben oder das Gefühl haben, dass die Begünstigten schwierig sein könnten, sollten Sie darüber nachdenken, die Ernennung abzulehnen“, warnt Cartisser.
Es handelt sich um ein großes Unterfangen voller potenzieller Komplikationen. Eine fundierte Entscheidung ist daher der richtige Schritt, um Sie in dieser möglicherweise turbulenten und stressigen Zeit rechtlich und auch emotional zu schützen.
Teile Mit Deinen Freunden:
